Возврат подоходного налога за обучение 2018 в новой редакции

Расходы на качественное образование можно существенно уменьшить, воспользовавшись дарованным правительством налоговым вычетом. Если ранее вы не задействовали данное право, гарантировано вернуть затраченные деньги удастся лишь за три предшествующих года.

Возврат налога за обучение: закон РФ

Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ, вычет, или возврат НДФЛ, возможно получить за:

  • расходы на собственное обучение, по любой доступной форме — очной или заочной;
  • учебу своих детей, не достигших 24 лет, или братьев/сестер. В данном случае возможна лишь очное образование.

Перечень образовательных учреждений широк. Если оплачены услуги за обучение в институте или на различных курсах, в университете и автошколе, за пребывание малыша в детском саду — возвратить достаточно солидную часть денег вполне возможно, но лишь при наличии предпосылок. Таковыми считаются:

  • оплата производилась из официального источника доходов, облагающегося ндфл, и вы — законопослушный налогоплательщик;
  • образовательные заведения имеют официальный статус;
  • договор составлен на ваше имя, и квитанции об оплате подтверждают это.

Размер налоговой преференции зависит от суммы, уплаченной за обучение, с учетом установленного законом ограничения. В 2018 этот предел, на лечение или обучение, составляет 120 000 рублей.

Подлежат законному возврату 13%, то есть максимальная сумма, на которую вы вправе рассчитывать — это получение 15,6 тыс. рублей. Эта сумма относится ко всем социальным программам, исключение — лишь расходы на дорогостоящее лечение и благотворительность.

Размер предела для детей — 50 тыс. руб. на каждого, соответственно, а за сына или дочь допускается возврат 6 500 рублей на одного ребенка.

В тему:  Что такое амортизационная премия в налоговом учете 2018?

Документы на возврат налога на обучение: перечень в вузе, список в институте

Чтобы вернуть налог за обучение, в првую очередь требуется подготовить нужные документы. Если раньше вы не обращались за налоговым вычетом, можно подготовить бумаги за 3 последних года, но разложить их за каждый период отдельно. Итак, какие нужны документы для налоговой при обучении в ВУЗе:

  • оригинал и две копии паспорта;
  • копия ИНН и его оригинал;
  • договор с ВУЗом, который заключался при поступлении, и его копия;
  • оставшиеся после уплаченного взноса квитанции, с каждой нужно сделать ксерокопию;
  • финансовые соглашения к платежам, получаются они в деканате, и их копии;
  • лицензия учебного заведения;
  • форма 2 НДФЛ — официальное подтверждение доходов;
  • декларация — за каждый год. Образец, как заполнить декларацию, можно посмотреть в налоговой по месту проживания, там же получить бланк (его можно скачать и онлайн тут: )

Максимальная сумма по заочной форме

Если ребенок получает образование путем заочной формы, получить возврат налога на обучение невозможно, это не предусмотрено законодательством. Собственное заочное обучение дает право на налоговую преференцию в максимальном размере 15,6 тысяч рублей, это при установленном пределе на текущий год налоговых вычетов 120 000 рублей.

Как подать заявление на сайте госуслуги?

Налоговая декларация, составленное заявление и пакет остальных бумаг принимает налоговая инспекция по месту регистрации, здесь же можно исправить найденные ошибки и дополнить список недостающих документов. Разрешается подать документы и через интернет, воспользоваться порталом госуслуг, однако от заявителя потребуется ЭЦП — электронная подпись физического лица. Допустимо воспользоваться услугами почты (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Как получить расчет, какие нужны данные?

Каким образом верно рассчитать сумму возврата налога, показывает простой пример:

Гражданин Александров получал образование в ВУЗе с 2011 года. Узнав про нововведение, он решил подать заявление и вернуть часть затраченных денег за возможные по закону три года. Его зарплата составляла 15 тыс. руб. в месяц, с которых ежегодно он платил 23 тыс. руб. налога на доходы физических лиц. Плата за второе высшее образование составляла 40 000 рублей в год. За каждый из последних трех лет Александров может вернуть 13% от 40 тыс. рублей, т.е. 5 200 р. Всего за три года он получит возврат 15 600 рублей.

В тему:  Жилищный кодекс РФ: последняя редакция с комментариями

Когда можно подавать комплект документов?

Документы на возврат налога на обучение нужно подать в году, следующем за тем, когда производилась оплата. Подавая заявление в 2018, можно рассчитывать на получение налогового вычета за 2015-2017.

В течение какого времени ждать ответ?

Налоговая служба проверяет поступившие документы в течение определенного времени, обычно это занимает 2-3 месяца. После проверки деньги поступят на ваш счет в банке.

Посмотреть как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение и бланк, в который следует вписывать данные можно скачать бесплатно здесь:

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.