ИП налоги и обязательные платежи 2018

Налоговая политика в отношении индивидуальных предпринимателей в 2018-ом году претерпела некоторые изменения, хотя в общем осталась такой же, то есть налоги остались без изменения, а их суммы стали другими (процентные ставки и тарифы).

ИП налоги и обязательные платежи 2018

Обязательными платежами для ИП в 2018-м году являются:

  • уплата происходит согласно выбранной схеме налогообложения;
  • фиксированные платежи в некоторые фонды (внебюджетные);
  • отчисления с зарплаты работников.

Единственное, что нужно помнить – платежи в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования не являются фиксированными, а рассчитываются индивидуально с учетом текущей заработной платы сотрудника (естественно официальной).

Налоги ИП на УСН в 2018 году без работников

На упрощенной системе налогообложения при функционировании ИП без работников, в зависимости от схемы УСН, выплаты составляют 6 или 18 процентов (берется с величины дохода организации). Кроме этого, предприниматель обязан назначить себе зарплату не ниже официально установленной минимальной оплаты труда (МРОТ). Соответственно, от величины личного дохода владелец ИП обязан заплатить предусмотренные платежи в ФОМС, ПФ и т.д.

Временный

К временным, применительно к ИП, относят дополнительные платежи, которые могут возникать во время деятельности ИП, например:

  • при выставлении или получении счетов с НДС от юридических лиц;
  • при оформлении лицензий на использование акцизов (и реализацию товаров, подлежащих процедуре сертификации).

Кроме того, сравнительно временным вариантом может быть налог на зарплату сотрудника, нанятого в рамках срочного трудового договора на определенное короткое время (для выполнения какой-либо работы). Также налоговые отношения возникают при регистрации на ИП движимого или недвижимого имущества (сам момент приобретения облагается налогом ).

Единый

Единым называется социальный налог (ЕСН), который ныне отменен. Он охватывал в одном платеже все обязательные отчисления в ПФР, ФОМС и т.д.

Сколько отчисления в пенсионный фонд для ИП?

Опять же, если мы рассматриваем ИП, как организацию (с привлечением работников), то за всех них и себя лично предприниматель обязан уплатить в бюджет 13% с доходов сотрудников. Начисляя премии и поощрения, работодатель должен отдавать себе отчет, что и эти суммы включатся при расчете налога. Отчисления в пенсионный фонд в 2018 году для ИП высчитываются после всех существующих надбавок и коэффициентов (уральский, северный и т.д.).

В тему:  ФЗ 44 о госзакупках: последняя редакция

На прибыль

Налог на прибыль для ИП рассчитывается по схеме налогообложения:

  • для УСН «доход» составляет 6%;
  • для УСН «доход минус расход» — 18%.
  • для ЕНВД (вмененный налог) – 15% (но здесь начисление сложнее и зависит от видов деятельности и некоторых физических характеристик).

Уплата налогов: рассчитать какая сумма выходит, сроки

Общая сумма к уплате для ИП рассчитывается из системы налогообложения. При «вмененке» сумма почти фиксированная, поэтому, при доходах больше обычного, разницы в сумме отчислений нет.

Возникла проблема? Позвоните юристу:
  • 7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • 7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • 7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Если речь идет об УСН, то зарплата сотрудников (в том числе в части отчислений в ПФР и ФОМС) уходит в графу расходов, снижая платежную базу для исчисления «упрощенки».

Как оплатить через Сбербанк?

Оплата через Сбербанк возможна как в расчетно-кассовом центре, так и через терминалы и банкоматы. Все, что нужно для успешной оплаты – это знать платежные реквизиты, которые можно взять в налоговой инспекции при личном обращении, либо посетив официальный сайт ФНС.

Через Интернет: где взять реквизиты?

Популярная форма оплаты через интернет выглядит, как проводка через онлайн-платежные системы, либо черех интернет-банкинг. И в том, и в другом случае реквизиты ФНС с КБК (код бюджетной классификации) есть в базе данных этих платежных сервисов.

Если по какой-то причине их на нет, тогда вам дорога на официальный сайт налоговой инспекции или обращение к справочнику КБК на 2018 год.

Когда освобождаются от уплаты налогов ИП: банкротство

Банкротство не является процедурой, полностью освобождающей от уплаты платежей в пользу государства. Сама по себе процедура банкротства длительна и, пока ИП юридически не ликвидировано, проценты начисляются по выбранной ранее схеме.

В тему:  День за полтора в СИЗО: последние новости об этом законе

При признании банкротом индивидуальный предприниматель освобождается от некоторых видов выплат:

  • платежей в ПФР и ФОМС, так как при банкротстве все работники будут уволены (здесь есть тонкая социальная политика, подробности можно узнать в центрах социальной защиты и биржах труда);
  • выплат по процентам на прибыль (из-за ее отсутствия).

Однако здесь же – при продаже какого-либо оборудования, материалов, помещений и т.д. предприниматель обязан заплатить налог с продажи имущества.

Можно ли закрыть ИП, если есть долги по налогам?

Теоретически это возможно, так как в законе нет жесткой связи между прекращением деятельности индивидуального предпринимателя и уплаченными/не уплаченными процентами. Фактически же получается, что закрытие ИП сопряжено с подачей налоговой декларации и запросом в ПФР.

ИФНС может вынести постановление о временном прекращении деятельности до полного погашения долга, но на это время налоги доже начисляются, правда в льготном варианте.

Однозначно можно сказать, что даже удачное закрытие ИП с долгами по налоговым платежам ни в коем случае не освобождает бывшего предпринимателя от ответственности уплаты (взыскивание происходит в добровольном порядке по графику, через суд или через службу судебных приставов).

В случае принудительного взыскания необходимо будет оплачивать исполнительский сбор (7%, но не меньше 500 рублей) или судебные издержки (тут как получится).

Заявление на закрытие ип форма р26001 новая 2018 скачать бесплатно можно тут:

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):